부가세 신고 시기가 왔네요. 올해부터 홈택스 화면이 새롭게 변경되어 그 기준에 맞게 포스팅을 새로 합니다. 이전에 했던 것과 같은 방법이지만, 화면이 조금씩 바뀌었네요.
2022년 상반기 1기 확정신고부터 화면이 바뀌었습니다. 조금씩 변경된 화면과 함께 중간 번거로운 부분에서는 미리 화면 이동을 해 줘서 사용자 편의성이 높아졌네요.
저는 보유하고 있는 수익형 호텔에 대해 부가세 신고를 했습니다. 다른 부동산 임대업과는 조금 특성이 다르기 때문에 저와 같은 수익형호텔의 부가세 신고일 경우에 참고해 주시면 되겠습니다.
수익형호텔 홈택스 부가세 신고 방법 (2022년 업데이트)
1. 국세청 홈택스로 검색
2. 메인 화면에서 부가가치세 확정신고 선택
3. 공동인증서나 금융인증서로 로그인
4. 일반과세자(정기신고 확정/예정) 선택
5. 사업자등록번호 입력 후 조회 -> 내용 확인 후 아래 저장 후 다음이동 버튼 클릭. (이후 모든 과정에서 동일 버튼 클릭 또는 입력완료 버튼 클릭)
6. 기본 체크된 입력 양식 확인. 아래쪽 전자신고공제세액에도 체크되었는지 확인.
7. 다음 화면에서 팝업 창으로 부동산임대 공급가액 명세서를 제출해야 된다고 뜹니다. 다음 화면에서 해당 서류를 작성해 줍니다.
8. 임차인 조회 버튼을 눌러서 임차인 정보를 자동 입력합니다.
9. 임차인 선택 후 임대수입금액 월임대료합계를 자동 계산하겠습니까? 팝업 창이 뜨면 매월 같은 금액일 경우 확인 버튼 클릭. 그렇지 않으면 취소하고 금액을 수기 계산해서 입력해 줍니다.
10. 월임대료와 6개월치의 월임대료 합계 금액을 확인한 다음 입력내용 추가 버튼을 클릭.
임대사업명세에 임차인 정보가 입력되었는지 확인 후 다음 화면으로 넘어갑니다.
11. 기타매출분 금액 부분 확인 후 아래 입력완료 버튼 클릭. 다른 기타금액이 없으면 아까 월임대료합계 금액과 동일합니다.
12. 과세표준 및 매출세액 화면에서 과세세금계산서 발급분의 작성하기 버튼 클릭.
13. 매출처별 세금계산서합계표 화면에서 전자세금계산서 불러오기 버튼 클릭.
내역이 없다고 나오면 확인 버튼 클릭.
아래쪽으로 내려와서 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 매출처별 명세 작성 부분을 다음과 같이 입력합니다.
사업자등록번호에 현재 임차인 사업자번호를 넣고 확인 버튼을 눌러 조회-> 받은 세금계산서를 참고해서 매수는 여섯 달이니까 6, 공급가액은 신고하는 여섯 달치 공급가액 합계를 입력합니다. -> 다 입력 후 입력내용 추가 버튼 클릭.
입력 후 세액은 자동으로 10% 입력됩니다. 입력완료 버튼 클릭.
14. 다음 화면에서 과세표준명세 부분의 작성하기 버튼 클릭.
업종코드 라인의 금액에 위쪽에 표시되는 금액을 그대로 수기로 입력해 준 다음 화면 이동.
15. 경감 · 공제세액 -> 그 밖의 경감 · 공제세액 항목의 작성하기 버튼 클릭.
16. 전자신고 세액공제 부분에 10,000원 공제 금액 확인 후 입력완료 버튼 클릭.
17. 최종 납부 세액에서 차감·가감하여 납부할 세액 (환급받을 세액) 항목의 납부할 부가세 금액을 확인합니다. 전자신고로 인한 1만 원을 뺀 금액이 맞는지 확인해 주세요.
신고금액을 확인했다면 아래쪽 신고서 신고서 입력완료 버튼을 눌러줍니다.
18. 최종 확인 후 신고서 제출하기 버튼을 눌러줍니다.
19. 접수가 완료되었습니다. 인쇄, 신고내역 조회, 납부하기 등을 바로 할 수 있습니다.
20. 납부를 바로 할 것이어서 접수 상세내용 확인하기, 신고자 본인(세무대리인)이 직접 확인하였습니다. 두 군데 체크한 다음 납부하기 버튼을 눌러줍니다.
21. 다음 화면에서 내용 확인 후 납부하기 버튼 클릭.
22. 모두 동의에 체크한 다음 원하는 결제수단을 선택해 납부해 줍니다.
계좌이체로 납부할 때 이번에 새롭게 적용된 금융인증서가 필요한데, 이게 번거롭다면 그냥 가상계좌를 발급받아서 납부하면 됩니다.
21번 화면 아래쪽에 있는 가상계좌번호 SMS 전송 버튼을 클릭하면 납부할 수 있는 계좌번호를 받을 수 있으니까 여기로 입금해 주면 됩니다.
참고로 계좌이체를 할 때는 접수 후 10분쯤 뒤에 납부시기 바랍니다. 바로 납부하니 계좌가 확인이 안 되는 에러가 뜨더군요.
반드시 내 통장 표시에 국세 - 이름 이렇게 뜨는지 확인하고 납부하시기 바랍니다.
이상으로 수익형호텔 부가세 신고 방법 2022년 업데이트된 내용으로 확인해 봤습니다. 이미 확정된 금액이면 그냥 자동으로 계산해서 신고할 수 있게 좀 더 신고 과정이 줄어들었으면 하는 바람이 있네요.